El ejercicio fiscal 2026 trae consigo cambios importantes que toda empresa en México debe conocer. Desde modificaciones en la Miscelánea Fiscal hasta nuevas obligaciones relacionadas con el CFDI 4.0, estar informado es la diferencia entre cumplir sin complicaciones o enfrentarte a multas y requerimientos del SAT.
En este artículo te explicamos, sin tecnicismos innecesarios, lo más importante que debes saber para declarar correctamente en 2026 si tienes una empresa en Torreón o Coahuila.
Principales cambios fiscales 2026
La Miscelánea Fiscal publicada en el DOF incorpora varias modificaciones que impactan directamente a personas morales y personas físicas con actividad empresarial:
1. Nuevas tasas y límites en ISR
Para personas morales, la tasa del ISR se mantiene al 30%. Sin embargo, hay cambios en las reglas de deducibilidad de ciertos gastos, especialmente los relacionados con combustibles, arrendamiento y subcontratación de personal.
2. Obligaciones ampliadas de CFDI 4.0
El CFDI 4.0 ya es obligatorio para todos desde 2023, pero en 2026 el SAT ha intensificado su revisión. Los errores más frecuentes que generan multas son:
- RFC de receptor incorrecto o no registrado en el SAT
- Régimen fiscal del receptor que no coincide con el del SAT
- Uso del CFDI que no corresponde al tipo de operación
- Cancelación de facturas fuera de plazo
⚠️ Importante: A partir de 2026, el SAT puede rechazar deducciones basadas en CFDIs con errores formales, incluso si el gasto fue real. Revisa tus procesos de facturación.
3. IVA: Cambios en acreditamiento
Las reglas de acreditamiento del IVA se han ajustado para operaciones con proveedores que no están al corriente con el SAT. Es fundamental que verifiques el estatus fiscal de tus proveedores antes de realizar pagos.
Plazos clave para 2026
| Obligación | Plazo | ¿Quién aplica? |
|---|---|---|
| Declaración Mensual (ISR provisional) | Día 17 del mes siguiente | Personas morales y físicas régimen general |
| Declaración Mensual (IVA) | Día 17 del mes siguiente | Contribuyentes obligados a IVA |
| Declaración Anual Personas Morales | Marzo 31 | Todas las personas morales |
| Declaración Anual Personas Físicas | Abril 30 | Personas físicas con actividad empresarial |
| Declaración Informativa DIOT | Día 17 del mes siguiente | IVA con operaciones con terceros |
| IMSS y INFONAVIT | Día 17 del mes siguiente | Empresas con empleados |
Nómina y IMSS en 2026
El incremento al salario mínimo vigente en 2026 impacta directamente los cálculos de nómina, IMSS e INFONAVIT. Si no actualizaste tu tabla de salarios, podrías estar pagando de menos al IMSS, lo que genera diferencias y multas en auditorías.
Los puntos críticos a revisar:
- Actualización de salarios mínimos integrados para el cálculo correcto de cuotas IMSS
- Timbrado de nómina dentro de las 24 horas posteriores al pago (no 72 horas como muchos creen)
- Registro correcto de complementos: vales de despensa, premios de asistencia, fondo de ahorro
Errores frecuentes que generan problemas con el SAT
Después de revisar decenas de declaraciones en Torreón y la región, estos son los errores que más frecuentemente vemos:
- No conciliar el libro contable con los CFDIs emitidos y recibidos. El SAT cruza esta información automáticamente.
- Gastos sin factura. Todo gasto deducible necesita CFDI. Nada en efectivo sin comprobante.
- Declarar en ceros cuando hay ingresos. El SAT tiene acceso a tus movimientos bancarios desde 2021.
- No presentar la DIOT cuando se tienen operaciones con proveedores con IVA.
- Confundir régimen de RESICO con régimen general. Cada uno tiene reglas de deducibilidad muy distintas.
💡 Tip JFCN: Programa una revisión fiscal preventiva antes de diciembre. Identificar problemas antes del cierre del ejercicio te da tiempo de corregirlos sin multas.
Estrategia para cerrar 2026 sin problemas
Con el cierre del año fiscal acercándose, estas son las acciones que recomendamos implementar ahora mismo:
- Revisar que todos los CFDIs recibidos sean válidos y deducibles
- Conciliar los ingresos contables contra los CFDIs emitidos
- Verificar que la nómina esté timbrada correctamente
- Revisar si hay pagos provisionales en ceros que puedan generar diferencias
- Proyectar el ISR anual para evitar sorpresas en la declaración de 2027
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Consulta Gratuita →Este artículo tiene fines informativos generales. Para asesoramiento fiscal específico a tu situación, te recomendamos consultar directamente con un especialista. Escrito por el equipo de JFCN Legal Contable, Torreón, Coahuila — Mayo 2026.